НДС на банковские карты с 2026: что изменится для клиентов

Вы присмотрели выгодную дебетовую карту с хорошим кешбэком, уже собрались открыть карту бесплатно в одном из крупных банков, но Госдума отменила двадцатилетнюю льготу по НДС на обслуживание банковских карт, и привычные тарифы начинают трещать по швам. С 1 января 2026 года на эквайринг, процессинг и все карточные комиссии начисляется налог 22%. Не катастрофа, но повод разобраться — за что конкретно придется платить больше, а где можно сэкономить.

Двадцать лет без налога — почему льготу отменили

С 2006 года операции с банковскими картами освобождались от НДС по статье 149 НК РФ. Смысл был прост — стимулировать безналичные платежи. Россия вошла в топ стран по доле безнала в рознице, ежедневно совершается около 243 млн безналичных транзакций.

Но Минфин решил, что рынок созрел. 20 ноября 2025 года Госдума одобрила поправки к Налоговому кодексу (законопроект №1026190-8), а 28 ноября президент подписал закон. Замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что серьезного удорожания ждать не стоит. ЦБ при этом был против — регулятор предупреждал о рисках роста тарифов. Решение все равно приняли: бюджет рассчитывает получить около 30 млрд рублей дополнительных доходов.

Что именно облагается НДС, а что нет

Важный нюанс: налог начисляется не на вашу покупку, а на комиссию банка. Платите картой 5000 рублей — НДС берется с комиссии за эквайринг (те самые 1,5-2,5%), а не с пяти тысяч.

Под НДС 22% попали: эквайринг (прием карт в магазинах и онлайн), процессинг (обработка транзакций), interchange (межбанковская комиссия), выпуск и перевыпуск карт, СМС-уведомления.

А вот что осталось без налога: оплата через СБП по QR-коду, открытие и ведение счетов, вклады, валютно-обменные операции, кассовое обслуживание. Запомните: СБП не попала под новый налог. Дальше расскажу, почему это важно.

Кешбэк под ударом — кто заплатит за новый налог

Механизм простой. Банк зарабатывает на эквайринговой комиссии и часть этих денег возвращает вам в виде кешбэка. Теперь комиссия обложена НДС, маржа сужается. Логичный выход — урезать бонусы.

По оценке зампреда правления Сбербанка Тараса Скворцова, отмена льготы обойдется банковскому сектору до 200 млрд рублей в «самом жестком варианте». Где-то банки съедят расходы сами, но программы лояльности точно пострадают. Уже Инго Банк ухудшил условия на супермаркеты, Совкомбанк объединил три дебетовые карты в одну — с выбором тарифа вместо щедрых бонусов на все категории.

Чего ждать: меньше «сильных» категорий с высоким процентом, ниже базовая ставка возврата, сложнее условия. Если раньше 5% на АЗС были нормой, готовьтесь к 2-3%.

Тарифы на обслуживание: станет ли «бесплатная» карта платной

Резкого скачка в первый год может не быть — конкуренция сдерживает. Но тренд очевиден. Расходы будут размазаны по тарифным сеткам: чуть дороже пакет, чуть выше порог бесплатного обслуживания, чуть больше комиссия за переводы.

Премиальные карты пострадают первыми — там выше комиссии и тоньше маржа, прятать НДС сложнее. Рост цены пакетов на 5-10% вполне реалистичен. Банки имеют право в одностороннем порядке пересматривать условия — это прописано в договорах присоединения.

Совет: пока базовые дебетовые продукты Т-Банка, Альфа-Банка, ВТБ сохраняют нулевое обслуживание. Но читайте мелкий шрифт — бесплатность часто привязана к минимальному обороту или остатку на счете.

Как это ударит по ценам в магазинах

Бизнес тоже не в восторге. Особенно малый и средний на УСН или патенте — у них нет права на вычет НДС, и рост комиссий по банковским картам ложится чистыми расходами. Цепочка короткая: налог на комиссию, комиссия растет, себестоимость поднимается, цена на полке корректируется.

Сильнее пострадают ниши с долей безнала выше 80%: онлайн-ритейл, подписки, доставка еды, салоны красоты. Для крупных сетей эффект размажется. А кофейня у дома или частный мастер разницу почувствует.

QR-код, СБП и цифровой рубль — куда уходить от НДС

Самый практичный лайфхак 2026 года — чаще платить через СБП по QR-коду. Эти операции не облагаются НДС, а для бизнеса комиссия СБП ниже эквайринга. Уже сейчас магазины дают скидки 1-3% за оплату по QR — таких предложений станет больше.

НСПК (оператор системы «Мир») снижает тарифы на транзакционные услуги, чтобы компенсировать НДС. На горизонте — цифровой рубль как еще один способ оплаты с регулируемыми тарифами.

Обратите внимание: пересмотрите платежные привычки. Где есть QR-скидка — платите через СБП. Следите за обновлениями тарифов вашего банка. И не бойтесь менять карту, если условия перестали устраивать — конкуренция работает в вашу пользу.